租房减免可减少外籍人士的納稅風險

租房减免可减少外籍人士的納稅風險。

許多住在國外的美國人選擇保留他們在美國的房產以供出租。它可以是一個很好的收入來源,如果你决定搬回美國,它可以讓你維持一個美國家庭。但重要的是要密切記錄您的收入和支出,因為您有義務在您的美國外籍納稅申報表上申報任何收入(或損失)。我們將仔細查看您需要填寫的附加表格以及可能(或不可能)的費用。能够扣除。

 

租賃物業的所有收入和費用均在附錄E“補充收入和損失”中報告。如果你雇了一家管理公司來管理你的出租房產業務,你會很高興在年底收到一份整潔的收入和相關費用報表。不幸的是,管理公司可能非常昂貴,許多外籍人士選擇自己管理自己的房產。在這種情況下,由您負責準確、詳細地記錄與物業有關的一切。您可能需要考慮使用租賃物業管理軟件,例如Quicken Rental Property Manager,它將幫助您保持組織有序。但跟踪也可以通過一個簡單的Excel試算表來完成。

您可以在附表E中列出最多3處租賃物業。您將輸入您的租金收入和所有費用,包括計算出的折舊費,這是一個經常被忽視的扣除額。從你開始租房的那一天起,你就開始在27年半的時間內對房產貶值。您的折舊額(或“基礎”)由物業的公平市場價值或調整基礎(通常計算為您的購買價格,根據您所做的任何改進進行調整)中的較小者確定。

可抵扣費用

有幾個可扣除的費用,可以幫助降低您的美國稅收負擔的租賃財產。

啟動成本

在為企業設定租金時,通常會有相關的啟動成本。幸運的是,國稅局允許你在租房的第一年扣除5000美元。如果您的啟動費用超過5000美元,剩餘的費用可以資本化,並在未來15年內扣除。與啟動成本相關的費用包括:

保險費
租賃前的維護費用
小修(使物業準備出租,而不是提高物業價值的改善)
執照、許可證和注册
設立企業實體所產生的專業費用(如法律費用)

修理

您為使房產恢復原狀而進行的任何維修都可以在您的海外納稅申報表中扣除。維修不同於改進,這些“維修”新增了物業的價值並延長了其使用壽命。所以,如果你在你的房子上修了一個漏水的屋頂,這是一個免賠額維修——你只是簡單地把屋頂恢復到原來的狀態。但是,如果您需要更換整個屋頂,這被視為資本改善(因為它延長了房地產的使用壽命),並且必須資本化,並在27年半內折舊——不能從租金收入中扣除。

管理費

如果你選擇雇傭一家公司來管理你的財產,你可以從你的海外納稅申報表中扣除任何費用。

利息

您可以扣除用於購買或改善租賃財產的抵押貸款的利息。這無疑是在美國購買房產的最佳稅收優惠之一。請注意,如果您的財產是共同持有的,利息只能由合法負責支付的投資者扣除。

內政部

如果您專門使用家庭辦公室來管理您的租賃財產的日常運營,您可以根據辦公室和家庭的平方英尺扣除一部分家庭開支。您可以扣除的內政部費用包括:

你的租金或抵押利息
公用事業

保險
互聯網

旅行

如果您從海外返回美國購買您的租賃財產,您所發生的一些費用可以扣除。以下費用將按物業價格資本化,並在27年半內折舊:

機票

住宿

可直接扣除的差旅費是與物業管理直接相關的差旅費。如果您到美國旅行,花4天的時間在房產上工作,3天的時間與家人在一起,您只能扣除這4天的費用(即您的總旅行費用的57%)。